Procesan al ex presidente de Vicentin y al ex titular de Afip por intentar encubrir maniobras con el IVA
Omar Scarel y Carlos Vaudagna fueron procesados en una causa en Reconquista. El primero recibió asesoramiento del segundo para enfrentar una causa por apropiación indebida de reintegros de IVA.
Ex presidente de Vicentin, Omar Scarel, recibía asesoramiento del titular de la Afip para eludir controles.
El juez federal de Reconquista, Ricardo Mianovich, procesó al ex titular de las sedes Santa Fe y Rosario de la ex Afip (actual Arca), Carlos Vaudagna, y al expresidente y ex síndico del directorio de Vicentín, Omar Scarel, quienes están acusados de concretar maniobras para encubrir la apropiación indebida de reintegros de IVA por exportaciones por más de 143 millones de pesos. Ambos quedaron procesados como coautores de encubrimiento por favorecimiento personal, agravado por la gravedad del delito precedente.
En el caso de Vaudagna, ese delito también está agravado por su condición de funcionario público y, además, quedó en concurso real con el de lavado de activos agravado por su habitualidad y por haber sido funcionario público. Como medida cautelar, el juez también dispuso el embargo de bienes por 700 millones de pesos para el ex Afip y por 200 millones de pesos para el empresario Scarel.
Vaudagna enfrenta al menos siete causas por diferentes delitos. Una de las más resonantes es la extorsión a empresarios rosarinos en la que habría participado el financista del Grupo Unión, Fernando Whpei, y el ahora ex juez federa de Rosario, Marcelo Bailaque, quien debió renunciar al conocerse el caso y está imputado con prisión preventiva domiciliaria.
Se IVA a dibujar
En el marco de la investigación por las maniobras asignadas a Vaudagna y Scarel, los fiscales del caso lograron establecer que tenían como objetivo beneficiar a Vicentín y sus directivos para eludir la investigación del delito precedente de apropiación indebida de reintegros de IVA por exportaciones, por una suma total de 143.254.723,61 pesos en los años 2016, 2017, 2018 y 2019.
Esa causa se inició en 2020 y por la misma fueron procesados los directivos de Vicentin durante el período investigado -de 2016 a 2019-, y la maniobra habría consistido en presentar facturas “truchas” de ventas de granos, con el fin de obtener del Estado la devolución del IVA, cuyos reintegros la Justicia estima en 140 millones de pesos.
En el expediente, en mayo de 2024 se procesó a 14 directivos de Vicentin como coautores del delito de apropiación indebida de beneficios fiscales, agravado por la cantidad de intervinientes. Se consideró probado que 57 proveedores y corredores vinculados a la empresa eran apócrifos, por lo que los créditos fiscales reclamados y percibidos eran ficticios. Ahora, Vuadagna y Scarel fueron procesados por intentar encubrir ese delito.
Las maniobras
El expediente en el cual ahora fueron procesados, a Vaudagna le endilgan haber ayudado, junto con Scarel, a la firma Vicentin y a sus directivos a eludir la investigación del delito de apropiación indebida de reintegros de IVA, valiéndose de sus conocimientos y poder como director regional de la ex Afip en Santa Fe y Rosario. Es decir, servicios “oficiosos”.
Según la hipótesis fiscal, el ex funcionario “intercedió y ejerció su influencia ante funcionarios de Afip que estaban a su cargo o intervenían en la fiscalización e inspección de créditos fiscales indebidamente percibidos por Vicentin, para evitar que sean impugnados y reducir el monto del ajuste fiscal determinado por Afip. La finalidad era evitar la denuncia penal contra la compañía y sus directivos o, al menos, mejorar su posición ante una eventual denuncia”.
Durante ese período y de forma ilegítima, Vaudagna asesoró técnicamente a Scarel sobre cómo ejercer la defensa en el sumario administrativo relativo a la fiscalización de los reintegros de créditos fiscales apócrifos. Para ello, se reunió en numerosas ocasiones con Scarel fuera de la sede del organismo recaudador, incluso en días no laborables, y le facilitó argumentos legales y precedentes jurisprudenciales que podrían favorecer a la empresa, sostuvieron los fiscales del caso.
También le proporcionó información interna de la Afip sobre las instrucciones que debían seguir los agentes del organismo para impugnar los créditos fiscales y sobre devoluciones de IVA realizadas a otras empresas exportadoras de granos. Para los fiscales, Vaudagna incumplió sus deberes como funcionario público, demostrando de conductas contrarias a las normas que regulan su actividad funcional.
En tanto, a Scarel le imputaron las mismas maniobras y, además, haberle requerido a Vaudagna que intercediera y ejerciera su influencia ante funcionarios de Afip encargados de la fiscalización e inspección de los créditos fiscales, para evitar que sean impugnados y reducir el monto del ajuste fiscal determinado por Afip, con la finalidad de evitar la denuncia penal contra la compañía y sus directivos.
Viejos amigos
El encubrimiento de Vaudagna y Scarel a Vicentín SAIC y sus directivos salió a la luz a partir del análisis de la información extraída del teléfono celular del exdirectivo de la ex Afip, incautado el 28 de junio de 2021 tras un allanamiento en su domicilio de la ciudad de Santa Fe.
La medida se realizó en el marco de la causa caratulada “Representantes de Vicentín SAIC s/ estafas”, a cargo de la Unidad Fiscal de Delitos Económicos y Complejos de Ministerio Público de la Acusación (MPA), que dirigía el fiscal Miguel Moreno.
A partir de la publicación en medios periodísticos de la transcripción de una conversación entre Scarel y otra persona, se inició la causa en el fuero federal bajo la hipótesis del lavado de activos de origen delictivo.
En marzo de 2024, la entonces Fiscalía Federal de Reconquista (hoy Sede Fiscal Descentralizada), Procela y el MPA firmaron un acuerdo de cooperación que tenía como objetivo compartir evidencias. A partir de ese acuerdo, el fiscal federal Roberto Salum recibió copia de la información extraída al celular de Vaudagna.
Así fue como se conoció la conversación entre Vaudagna y Scarel, mantenida entre octubre de 2017 y marzo de 2021 a través de la aplicación WhatsApp, en la que, entre otras cosas, hablan sobre la fiscalización y las inspecciones que estaba realizando personal de la ex Afip respecto de proveedores y corredores de granos apócrifos con los que había operado Vicentín SAIC.