El Fondo Monetario presiona a Milei para subir el monotributo y que más trabajadores paguen ganancias
El organismo internacional planteó una reforma tributaria integral que incluye cambios en IVA, Ganancias, Monotributo e impuestos empresariales. El objetivo es elevar la recaudación en un 3,3% del PBI tras el desembolso de US$ 1.000 millones.
El Fondo Monetario Internacional (FMI) le pidió al gobierno de Javier Milei avanzar en una profunda reforma tributaria que incluiría un aumento de la carga del monotributo, una ampliación del universo de trabajadores alcanzados por el impuesto a las Ganancias y modificaciones en otros tributos clave. La propuesta quedó plasmada en el Staff Report difundido luego de la revisión del acuerdo con Argentina, que habilitó un nuevo desembolso de US$ 1.000 millones para fortalecer las reservas del Banco Central.
Según el informe del organismo, la reforma apunta a mejorar la recaudación fiscal en un contexto de caída del consumo y menor actividad económica. En ese marco, el FMI calculó que los cambios podrían generar ingresos adicionales equivalentes al 3,3% del Producto Bruto Interno (PBI), de los cuales aproximadamente la mitad se destinaría a las provincias.
Además, el documento planteó que el Gobierno debería avanzar hacia una simplificación tributaria y una reducción progresiva de impuestos considerados “distorsivos”, como las retenciones a las exportaciones y el impuesto a los débitos y créditos bancarios.
Los cinco ejes de la reforma tributaria que propuso el FMI
Primer Eje: se centró en la reducción del gasto tributario, que en Argentina alcanza aproximadamente el 3,5% del PBI. Los principales factores detrás de este porcentaje son el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el Monotributo y diversos regímenes especiales.
Además, el organismo sugirió la unificación de alícuotas del IVA con compensaciones específicas para los hogares vulnerables, con el objetivo de generar una ganancia fiscal neta del 0,4% del PBI. También propuso la reducción de los regímenes preferenciales que benefician a ciertos sectores y actividades, y recomendó eliminar exenciones que no cumplan un fin social claro.
Segundo Eje: apuntó directamente a la ampliación de la base del impuesto a las Ganancias. Según el organismo, la recaudación de este tributo representa el 1,8% del PBI, un valor inferior al promedio regional y al de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
El informe destacó que la reforma de 2023 redujo drásticamente la cantidad de trabajadores alcanzados por Ganancias, dejando a menos del 1% de los empleados formales bajo este tributo.
Si bien en 2024 se revirtió parcialmente esa situación, el umbral de exención se mantuvo por encima del nivel vigente antes de 2023. El FMI recomendó reducir el umbral de ingresos para que al menos el 20% de los trabajadores pague el impuesto, con una armonización de deducciones y una simplificación de la estructura de alícuotas. De acuerdo con las proyecciones de la entidad, esta medida permitiría recaudar un 0,4% adicional del PBI.
El tercer Eje: está vinculado con la reforma del régimen del Monotributo. El FMI reconoció que este esquema contribuyó a la formalización de pequeños contribuyentes y amplió el acceso a servicios de salud y pensiones.
Sin embargo, advirtió que la carga fiscal del Monotributo es considerablemente menor que la del régimen general, lo que genera fragmentación, limita el crecimiento de las empresas y produce saltos bruscos en la obligación tributaria al pasar de una categoría a otra.
El organismo sugirió alinear el Monotributo con el sistema general, reducir los efectos de los umbrales, homogeneizar alícuotas y contribuciones sociales, y aprovechar herramientas tecnológicas para simplificar la administración del impuesto. Esta reforma podría aportar entre 0,4% y 1% del PBI adicional.
El cuarto Eje: gira en torno a la simplificación del Impuesto sobre Sociedades (IS). El informe indicó que la alícuota máxima del 35% se ubicó muy por encima del promedio mundial del 25%. Además, el sistema progresivo basado en el tamaño y los ingresos de las empresas incentivó maniobras de evasión.
El organismo planteó la posibilidad de establecer un impuesto mínimo basado en la facturación, complementado con una tasa fija del 30% sobre el IS. También sugirió equilibrar el tratamiento de los ingresos provenientes de inversiones personales, como dividendos, intereses y ganancias de capital, con el objetivo de modificar los incentivos vinculados con el financiamiento y la distribución de utilidades dentro de las empresas.
El quinto eje: está orientado al fortalecimiento de los impuestos especiales. El FMI propuso la adopción de un sistema mixto que combine impuestos específicos con gravámenes basados en el valor de productos como tabaco, alcohol y bebidas azucaradas, priorizando las tasas específicas y una estructura simplificada por valor.
De acuerdo con las estimaciones del organismo internacional, la actualización por inflación de los impuestos a combustibles y tabaco podría generar ingresos equivalentes al 0,5% del PBI.
También, el informe reveló que el Gobierno argentino se comprometió a presentar una propuesta concreta de reforma tributaria antes de fin de año. Además, el FMI remarcó que la transformación deberá apuntar a mejorar la eficiencia del sistema, reducir la evasión y garantizar equilibrio fiscal, en coordinación con las provincias y distintos niveles del Estado.